Указание Банка России от 27.05.2011 N 2640-У

О проведении единовременного обследования деятельности кредитных организаций по доверительному управлению

Текст документа по состоянию на июль 2011 года

1. В соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907) в целях проведения единовременного обследования деятельности кредитных организаций по доверительному управлению (далее - единовременное обследование) Банк России устанавливает форму единовременного обследования "Сведения о структуре активов и пассивов доверительного управления по состоянию на 1 января 2011 года" и порядок ее составления и представления в Центральный банк Российской Федерации (приложение к настоящему Указанию).

2. Территориальные учреждения Банка России осуществляют проверку полноты полученной от кредитных организаций информации и передают данные единовременного обследования в электронном виде (в виде электронного файла формата EDIFACT) в Центр информационных технологий Банка России не позднее 15 сентября 2011 года.

3. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".



Председатель Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ

Приложение
к Указанию Банка России
от 27 мая 2011 г. N 2640-У
"О проведении единовременного
обследования деятельности
кредитных организаций
по доверительному управлению"



                      -----------+-----------------------------------------
                      ¦   Код    ¦   Код кредитной организации (филиала)  ¦
                      ¦территории¦                                        ¦
                      ¦ по ОКАТО ¦                                        ¦
                      +----------+----+---------------+---------------+---+
                      ¦          ¦ по ¦   основной    ¦регистрационный¦БИК¦
                      ¦          ¦ОКПО¦государственный¦     номер     ¦   ¦
                      ¦          ¦    ¦регистрационный¦  (порядковый  ¦   ¦
                      ¦          ¦    ¦     номер     ¦    номер)     ¦   ¦
                      +----------+----+---------------+---------------+---+
                      ¦          ¦    ¦               ¦               ¦   ¦
                      -----------+----+---------------+---------------+----


                  СВЕДЕНИЯ О СТРУКТУРЕ АКТИВОВ И ПАССИВОВ
                         ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ
                    по состоянию на 1 января 2011 года


      Полное фирменное наименование кредитной организации ___________
      Почтовый адрес ________________________________________________


                                         Форма единовременного обследования


             Раздел 1. Сведения о структуре активов и пассивов
                         доверительного управления


                                                                  тыс. руб.
--------+--------+---------------------------+-----------------------------------------
¦ Номер ¦ Номер  ¦  Наименование показателя  ¦         Остаток на 01.01.2011          ¦
¦строки ¦ счета  ¦                           ¦                                        ¦
¦       ¦второго ¦                           ¦                                        ¦
¦       ¦порядка ¦                           ¦                                        ¦
+-------+--------+---------------------------+------+--------------+----------+-------+
¦       ¦        ¦                           ¦ ОФБУ ¦     ИДУ      ¦   ИДУ    ¦ Итого ¦
¦       ¦        ¦                           ¦      ¦  средствами  ¦средствами¦       ¦
¦       ¦        ¦                           ¦      ¦ юридических  ¦физических¦       ¦
¦       ¦        ¦                           ¦      ¦     лиц      ¦   лиц    ¦       ¦
+-------+--------+---------------------------+------+--------------+----------+-------+
¦   1   ¦        ¦             2             ¦  3   ¦      4       ¦    5     ¦   6   ¦
+-------+--------+---------------------------+------+--------------+----------+-------+
¦       ¦        ¦           Активы          ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
+-------+--------+---------------------------+------+--------------+----------+-------+
¦   1   ¦ 80101  ¦Касса, всего,              ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
¦       ¦        ¦из них:                    ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
+-------+--------+---------------------------+------+--------------+----------+-------+
¦   2   ¦        ¦   денежные средства в     ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
¦       ¦        ¦   валюте Российской       ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
¦       ¦        ¦   Федерации               ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
+-------+--------+---------------------------+------+--------------+----------+-------+
¦   3   ¦ 80201  ¦Ценные бумаги в управлении,¦      ¦              ¦          ¦       ¦
¦       ¦        ¦всего,                     ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
¦       ¦        ¦из них:                    ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
+-------+--------+---------------------------+------+--------------+----------+-------+
¦   4   ¦        ¦  полученные по сделкам    ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
¦       ¦        ¦  РЕПО                     ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
+-------+--------+---------------------------+------+--------------+----------+-------+
¦   5   ¦ 80801  ¦Текущие счета              ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
+-------+--------+---------------------------+------+--------------+----------+-------+
¦   6   ¦ 80501  ¦Средства, использованные на¦      ¦              ¦          ¦       ¦
¦       ¦        ¦другие цели, всего,        ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
¦       ¦        ¦из них:                    ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
+-------+--------+---------------------------+------+--------------+----------+-------+
¦   7   ¦        ¦   депозиты в кредитных    ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
¦       ¦        ¦   организациях            ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
+-------+--------+---------------------------+------+--------------+----------+-------+
¦   8   ¦        ¦   вклады в уставный       ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
¦       ¦        ¦   (складочный) капитал    ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
+-------+--------+---------------------------+------+--------------+----------+-------+
¦   9   ¦        ¦   прочие активы           ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
+-------+--------+---------------------------+------+--------------+----------+-------+
¦  10   ¦ 80601  ¦Расчеты по доверительному  ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
¦       ¦        ¦управлению, всего,         ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
¦       ¦        ¦из них:                    ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
+-------+--------+---------------------------+------+--------------+----------+-------+
¦  11   ¦        ¦   сделки РЕПО             ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
+-------+--------+---------------------------+------+--------------+----------+-------+
¦  12   ¦        ¦   производные финансовые  ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
¦       ¦        ¦   инструменты             ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
+-------+--------+---------------------------+------+--------------+----------+-------+
¦  13   ¦ 80301  ¦Драгоценные металлы        ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
+-------+--------+---------------------------+------+--------------+----------+-------+
¦  14   ¦ 80401  ¦Кредиты предоставленные    ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
+-------+--------+---------------------------+------+--------------+----------+-------+
¦  15   ¦ 80901  ¦Расходы по доверительному  ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
¦       ¦        ¦управлению                 ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
+-------+--------+---------------------------+------+--------------+----------+-------+
¦  16   ¦ 81001  ¦Убыток по доверительному   ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
¦       ¦        ¦управлению                 ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
+-------+--------+---------------------------+------+--------------+----------+-------+
¦  17   ¦        ¦Всего активов (сумма строк ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
¦       ¦        ¦1, 3, 5, 6, 10, 13 - 16)   ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
+-------+--------+---------------------------+------+--------------+----------+-------+
¦       ¦        ¦          Пассивы          ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
+-------+--------+---------------------------+------+--------------+----------+-------+
¦  18   ¦ 85101  ¦Капитал в управлении       ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
¦       ¦        ¦(учредители)               ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
+-------+--------+---------------------------+------+--------------+----------+-------+
¦  19   ¦ 85201  ¦Расчеты по доверительному  ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
¦       ¦        ¦управлению, всего, из них: ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
+-------+--------+---------------------------+------+--------------+----------+-------+
¦  20   ¦        ¦   сделки РЕПО             ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
+-------+--------+---------------------------+------+--------------+----------+-------+
¦  21   ¦        ¦   производные финансовые  ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
¦       ¦        ¦   инструменты             ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
+-------+--------+---------------------------+------+--------------+----------+-------+
¦  22   ¦ 85301  ¦Процентные доходы по       ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
¦       ¦        ¦долговым обязательствам,   ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
¦       ¦        ¦начисленные до реализации  ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
¦       ¦        ¦или погашения              ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
+-------+--------+---------------------------+------+--------------+----------+-------+
¦  23   ¦ 85401  ¦Доходы от доверительного   ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
¦       ¦        ¦управления                 ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
+-------+--------+---------------------------+------+--------------+----------+-------+
¦  24   ¦ 85501  ¦Прибыль по доверительному  ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
¦       ¦        ¦управлению                 ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
+-------+--------+---------------------------+------+--------------+----------+-------+
¦  25   ¦        ¦Всего пассивов (сумма строк¦      ¦              ¦          ¦       ¦
¦       ¦        ¦18, 19, 22 - 24)           ¦      ¦              ¦          ¦       ¦
--------+--------+---------------------------+------+--------------+----------+--------


Раздел 2. Расшифровка участия в ОФБУ


------------+----------------+------------+-------------------+------------
¦Порядковый ¦Регистрационный ¦    ИНН     ¦Характер отношений ¦  Размер   ¦
¦   номер   ¦   номер ОФБУ   ¦ учредителя ¦    учредителя     ¦  участия  ¦
¦           ¦                ¦ управления ¦  управления ОФБУ  ¦  в ОФБУ   ¦
¦           ¦                ¦    ОФБУ    ¦    с кредитной    ¦(тыс. руб.)¦
¦           ¦                ¦            ¦   организацией    ¦           ¦
+-----------+----------------+------------+-------------------+-----------+
¦     1     ¦       2        ¦     3      ¦         4         ¦     5     ¦
+-----------+----------------+------------+-------------------+-----------+
¦           ¦                ¦            ¦                   ¦           ¦
+-----------+----------------+------------+-------------------+-----------+
¦   Итого   ¦       X        ¦     X      ¦         X         ¦           ¦
------------+----------------+------------+-------------------+------------


Раздел 3. Расшифровка сведений о вложениях в ценные бумаги


--------+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+-----------+-------------
¦   N   ¦                                        Наименование показателя                                         ¦Учредитель ¦ Остаток на ¦
¦строки ¦                                                                                                        ¦управления ¦ 01.01.2011 ¦
¦       ¦                                                                                                        ¦           ¦(тыс. руб.) ¦
+-------+-------------+--------------+----------------+--------+----------+-----------+--------------+-----------+-----------+------------+
¦   1   ¦      2      ¦      3       ¦       4        ¦   5    ¦    6     ¦     7     ¦      8       ¦     9     ¦    10     ¦     11     ¦
+-------+-------------+--------------+----------------+--------+----------+-----------+--------------+-----------+-----------+------------+
¦   1   ¦Акции                                                                                       ¦           ¦           ¦            ¦
+-------+-------------+--------------+----------------+--------+----------+-----------+--------------+-----------+-----------+------------+
¦       ¦Наименование ¦     ИНН      ¦Государственный ¦  Код   ¦ Код вида ¦Код валюты ¦ Номинальная  ¦Количество ¦           ¦            ¦
¦       ¦  эмитента   ¦   эмитента   ¦регистрационный ¦  ISIN  ¦  ценной  ¦ номинала  ¦  стоимость   ¦   (шт.)   ¦           ¦            ¦
¦       ¦             ¦              ¦  номер ценной  ¦        ¦  бумаги  ¦           ¦ одной ценной ¦           ¦           ¦            ¦
¦       ¦             ¦              ¦     бумаги     ¦        ¦          ¦           ¦   бумаги,    ¦           ¦           ¦            ¦
¦       ¦             ¦              ¦                ¦        ¦          ¦           ¦  в единицах  ¦           ¦           ¦            ¦
¦       ¦             ¦              ¦                ¦        ¦          ¦           ¦    валюты    ¦           ¦           ¦            ¦
¦       ¦             ¦              ¦                ¦        ¦          ¦           ¦   номинала   ¦           ¦           ¦            ¦
+-------+-------------+--------------+----------------+--------+----------+-----------+--------------+-----------+-----------+------------+
¦  1.1  ¦             ¦              ¦                ¦        ¦          ¦           ¦              ¦           ¦           ¦            ¦
+-------+-------------+--------------+----------------+--------+----------+-----------+--------------+-----------+-----------+------------+
¦   2   ¦Облигации                                                                                   ¦           ¦           ¦            ¦
+-------+-------------+--------------+----------------+--------+----------+-----------+--------------+-----------+-----------+------------+
¦       ¦Наименование ¦     ИНН      ¦Государственный ¦  Код   ¦ Код вида ¦Код валюты ¦ Номинальная  ¦Количество ¦           ¦            ¦
¦       ¦  эмитента   ¦   эмитента   ¦регистрационный ¦  ISIN  ¦  ценной  ¦ номинала  ¦  стоимость   ¦   (шт.)   ¦           ¦            ¦
¦       ¦             ¦              ¦  номер ценной  ¦        ¦  бумаги  ¦           ¦ одной ценной ¦           ¦           ¦            ¦
¦       ¦             ¦              ¦     бумаги     ¦        ¦          ¦           ¦   бумаги,    ¦           ¦           ¦            ¦
¦       ¦             ¦              ¦                ¦        ¦          ¦           ¦  в единицах  ¦           ¦           ¦            ¦
¦       ¦             ¦              ¦                ¦        ¦          ¦           ¦    валюты    ¦           ¦           ¦            ¦
¦       ¦             ¦              ¦                ¦        ¦          ¦           ¦   номинала   ¦           ¦           ¦            ¦
+-------+-------------+--------------+----------------+--------+----------+-----------+--------------+-----------+-----------+------------+
¦  2.1  ¦             ¦              ¦                ¦        ¦          ¦           ¦              ¦           ¦           ¦            ¦
+-------+-------------+--------------+----------------+--------+----------+-----------+--------------+-----------+-----------+------------+
¦   3   ¦Паи, доли паевых инвестиционных фондов                                                      ¦           ¦           ¦            ¦
+-------+-------------+--------------+----------------+--------+----------+-----------+--------------+-----------+-----------+------------+
¦       ¦Наименование ¦     ИНН      ¦Регистрационный ¦  Код   ¦ Код вида ¦Код валюты ¦      X       ¦Количество ¦           ¦            ¦
¦       ¦ управляющей ¦ управляющей  ¦     номер      ¦  ISIN  ¦  ценной  ¦           ¦              ¦   (шт.)   ¦           ¦            ¦
¦       ¦  компании   ¦   компании   ¦                ¦        ¦  бумаги  ¦           ¦              ¦           ¦           ¦            ¦
+-------+-------------+--------------+----------------+--------+----------+-----------+--------------+-----------+-----------+------------+
¦  3.1  ¦             ¦              ¦                ¦        ¦          ¦           ¦      X       ¦           ¦           ¦            ¦
+-------+-------------+--------------+----------------+--------+----------+-----------+--------------+-----------+-----------+------------+
¦   4   ¦Векселя                                                                                     ¦           ¦           ¦            ¦
+-------+-------------+--------------+----------------+--------+----------+-----------+--------------+-----------+-----------+------------+
¦       ¦Наименование ¦     ИНН      ¦ Серия векселя  ¦ Номер  ¦    X     ¦Код валюты ¦ Номинальная  ¦Количество ¦           ¦            ¦
¦       ¦векселедателя¦векселедателя ¦                ¦векселя ¦          ¦вексельной ¦  стоимость   ¦   (шт.)   ¦           ¦            ¦
¦       ¦(акцептанта) ¦ (акцептанта) ¦                ¦        ¦          ¦   суммы   ¦ одной ценной ¦           ¦           ¦            ¦
¦       ¦             ¦              ¦                ¦        ¦          ¦           ¦  бумаги, в   ¦           ¦           ¦            ¦
¦       ¦             ¦              ¦                ¦        ¦          ¦           ¦   единицах   ¦           ¦           ¦            ¦
¦       ¦             ¦              ¦                ¦        ¦          ¦           ¦    валюты    ¦           ¦           ¦            ¦
¦       ¦             ¦              ¦                ¦        ¦          ¦           ¦   номинала   ¦           ¦           ¦            ¦
+-------+-------------+--------------+----------------+--------+----------+-----------+--------------+-----------+-----------+------------+
¦  4.1  ¦             ¦              ¦                ¦        ¦    X     ¦           ¦              ¦           ¦           ¦            ¦
+-------+-------------+--------------+----------------+--------+----------+-----------+--------------+-----------+-----------+------------+
¦   5   ¦Депозитные сертификаты                                                                      ¦           ¦           ¦            ¦
+-------+-------------+--------------+----------------+--------+----------+-----------+--------------+-----------+-----------+------------+
¦       ¦Наименование ¦     ИНН      ¦       X        ¦   X    ¦    X     ¦Код валюты ¦ Номинальная  ¦Количество ¦           ¦            ¦
¦       ¦  кредитной  ¦  кредитной   ¦                ¦        ¦          ¦  вклада   ¦  стоимость   ¦   (шт.)   ¦           ¦            ¦
¦       ¦ организации ¦ организации  ¦                ¦        ¦          ¦           ¦ одной ценной ¦           ¦           ¦            ¦
¦       ¦             ¦              ¦                ¦        ¦          ¦           ¦   бумаги,    ¦           ¦           ¦            ¦
¦       ¦             ¦              ¦                ¦        ¦          ¦           ¦  в единицах  ¦           ¦           ¦            ¦
¦       ¦             ¦              ¦                ¦        ¦          ¦           ¦    валюты    ¦           ¦           ¦            ¦
¦       ¦             ¦              ¦                ¦        ¦          ¦           ¦    вклада    ¦           ¦           ¦            ¦
+-------+-------------+--------------+----------------+--------+----------+-----------+--------------+-----------+-----------+------------+
¦  5.1  ¦             ¦              ¦       X        ¦   X    ¦    X     ¦           ¦              ¦           ¦           ¦            ¦
+-------+-------------+--------------+----------------+--------+----------+-----------+--------------+-----------+-----------+------------+
¦   6   ¦Иные ценные бумаги                                                                          ¦           ¦           ¦            ¦
+-------+-------------+--------------+----------------+--------+----------+-----------+--------------+-----------+-----------+------------+
¦       ¦Наименование ¦     ИНН      ¦Государственный ¦  Код   ¦ Код вида ¦Код валюты ¦ Номинальная  ¦Количество ¦           ¦            ¦
¦       ¦  эмитента   ¦   эмитента   ¦регистрационный ¦  ISIN  ¦  ценной  ¦ номинала  ¦  стоимость   ¦   (шт.)   ¦           ¦            ¦
¦       ¦             ¦              ¦  номер ценной  ¦        ¦  бумаги  ¦           ¦ одной ценной ¦           ¦           ¦            ¦
¦       ¦             ¦              ¦     бумаги     ¦        ¦          ¦           ¦   бумаги,    ¦           ¦           ¦            ¦
¦       ¦             ¦              ¦                ¦        ¦          ¦           ¦  в единицах  ¦           ¦           ¦            ¦
¦       ¦             ¦              ¦                ¦        ¦          ¦           ¦    валюты    ¦           ¦           ¦            ¦
¦       ¦             ¦              ¦                ¦        ¦          ¦           ¦   номинала   ¦           ¦           ¦            ¦
+-------+-------------+--------------+----------------+--------+----------+-----------+--------------+-----------+-----------+------------+
¦  6.1  ¦             ¦              ¦                ¦        ¦          ¦           ¦              ¦           ¦           ¦            ¦
+-------+-------------+--------------+----------------+--------+----------+-----------+--------------+-----------+-----------+------------+
¦   7   ¦Итого по разделу 3                                                                                                  ¦            ¦
--------+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+-------------


Руководитель                                       (Ф.И.О.)


Главный бухгалтер                                  (Ф.И.О.)


Исполнитель                                        (Ф.И.О.)


Телефон


"__" ___________ ____ г.


ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМЫ ЕДИНОВРЕМЕННОГО ОБСЛЕДОВАНИЯ "СВЕДЕНИЯ О СТРУКТУРЕ АКТИВОВ И ПАССИВОВ ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 ЯНВАРЯ 2011 ГОДА"

Раздел I. Общие положения



I.1. Цель сбора информации

Единовременное обследование кредитных организаций, выполняющих функции доверительных управляющих как по индивидуальным договорам доверительного управления, так и в рамках общих фондов банковского управления (далее - ОФБУ), проводится с целью оценки состава имущества, переданного в доверительное управление, и направлений инвестирования средств.



I.2. Порядок и сроки представления

Форму единовременного обследования представляют все кредитные организации, выполняющие функции доверительных управляющих как по индивидуальным договорам доверительного управления, так и в рамках ОФБУ.

Кредитные организации представляют форму единовременного обследования в электронном виде в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации не позднее 31 августа 2011 года.



I.3. Единицы измерения и правила представления числовых показателей

Все стоимостные показатели должны быть представлены без десятичных знаков. Если значение показателя равно нулю, то в форме единовременного обследования по этому показателю проставляется значение "0"; если явление, которое отражает показатель, отсутствует, то в соответствующей графе ставится прочерк.



I.4. Вопросы к Банку России

В случае возникновения вопросов по порядку составления и представления формы единовременного обследования следует обращаться в Банк России по телефону (факсу): (495) 771-47-66; e-mail: kev15@cbr.ru.



I.5. Понятия и определения, используемые в настоящем Порядке

Понятия "резидент" и "нерезидент" используются при составлении формы единовременного обследования в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.

Понятие "производный финансовый инструмент" определяется в соответствии с Федеральным законом от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 1998, N 48, ст. 5857; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52, ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225; 2005, N 11, ст. 900; N 25, ст. 2426; 2006, N 1, ст. 5; N 2, ст. 172; N 17, ст. 1780; N 31, ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1, ст. 45; N 18, ст. 2117; N 22, ст. 2563; N 41, ст. 4845; N 50, ст. 6247, ст. 6249; 2008, N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28; N 18, ст. 2154; N 23, ст. 2770; N 29, ст. 3642; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4193; N 41, ст. 5193; 2011, N 7, ст. 905).



Раздел II. Правила составления



II.1. Источники информации

Источниками информации для заполнения формы единовременного обследования являются данные главы Б "Счета доверительного управления" Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях приложения к Положению Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N 10390, 6 ноября 2008 года N 12584, 2 декабря 2008 года N 12783, 19 декабря 2008 года N 12904, 10 декабря 2009 года N 15476, 22 декабря 2009 года N 15778, 30 июля 2010 года N 18003, 6 октября 2010 года N 18642, 8 декабря 2010 года N 19133 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20 - 21, от 31 октября 2007 года N 60, от 19 ноября 2008 года N 67, от 10 декабря 2008 года N 72, от 31 декабря 2008 года N 75, от 16 декабря 2009 года N 72, от 28 декабря 2009 года N 77, от 11 августа 2010 года N 45, от 13 октября 2010 года N 56, 15 декабря 2010 года N 68), а также другие данные, необходимые для расшифровки отдельных показателей.



II.2. Порядок заполнения раздела 1

В графах 3 - 6 отражаются требования и обязательства по доверительному управлению имуществом по состоянию на 1 января 2011 года.

В графе 3 указываются данные по ОФБУ, в графах 4 и 5 - данные по индивидуальному доверительному управлению средствами юридических лиц и физических лиц соответственно.

В графе 6 указываются сводные данные по доверительному управлению как по индивидуальным договорам доверительного управления, так и в рамках ОФБУ.

Значение показателя графы 6 строки 17 соответствует итогу по активу раздела Б "Счета доверительного управления" формы отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", установленной Указанием Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года N 15615, 18 июня 2010 года N 17590, 22 декабря 2010 года N 19313 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2009 года N 75-75, от 25 июня 2010 года N 35, от 28 декабря 2010 года N 72) (далее - Указание Банка России N 2332-У).

Значение показателя графы 6 строки 25 соответствует итогу по пассиву раздела Б "Счета доверительного управления" формы отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", установленной Указанием Банка России N 2332-У.



II.3. Порядок заполнения раздела 2

В разделе 2 указывается информация об учредителях управления ОФБУ. В графе 2 указывается регистрационный номер ОФБУ в соответствии с Реестром общих фондов банковского управления. В графе 3 указывается информация об учредителе управления ОФБУ: для юридического лица указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН), для физического лица проставляется 12 нулей. В графе 4 раскрывается характер отношений учредителя управления ОФБУ с кредитной организацией. При заполнении графы 4 используются следующие коды:

1 - головная организация;

2 - дочернее хозяйственное общество;

3 - зависимое хозяйственное общество;

4 - члены совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, члены коллегиального исполнительного органа, а также лица, осуществляющие полномочия единоличного исполнительного органа кредитной организации и ее головной организации;

5 - члены совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, члены коллегиального исполнительного органа, а также лица, осуществляющие полномочия единоличного исполнительного органа дочернего и (или) зависимого хозяйственного общества кредитной организации;

6 - акционеры (участники) - юридические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, либо вкладов, долей, составляющих уставный капитал кредитной организации;

7 - акционеры (участники) - физические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный капитал, вклады и доли кредитной организации;

8 - физические лица - работники кредитной организации;

9 - иные лица, на деятельность которых оказывает существенное влияние кредитная организация, и (или) лица, которые оказывают существенное влияние на деятельность кредитной организации;

10 - прочие.

Если характер отношений учредителя управления ОФБУ с кредитной организацией не ограничивается одной формой, соответствующая информация приводится в графе 4 через запятую.

В графе 5 указывается размер участия в ОФБУ.

Итоговая сумма по графе 5 должна соответствовать значению показателя графы 3 строки 18 раздела 1 формы единовременного обследования.



II.4. Порядок заполнения раздела 3

В разделе 3 раскрывается информация о ценных бумагах, находящихся в доверительном управлении. Раздел 3 включает информацию о ценных бумагах, переданных по сделкам РЕПО без прекращения признания. Информация о ценных бумагах, полученных по сделкам РЕПО, в раздел 3 не включается.

Информация по иностранным финансовым инструментам, не классифицированным в качестве ценных бумаг, отражается в разделе 3 в порядке, аналогичном порядку отражения указанных инструментов в форме отчетности 0409711 "Отчет по ценным бумагам", установленной Указанием Банка России N 2332-У, то есть так же, как и информация по ценным бумагам.

Депозитарные расписки, российские депозитарные расписки, удостоверяющие право собственности на акции, отражаются как расшифровки строки 1 "Акции", депозитарные расписки, российские депозитарные расписки, удостоверяющие право собственности на облигации, - как расшифровки строки 2 "Облигации".

II.4.1. В графе 2 указывается полное или сокращенное наименование эмитента ценных бумаг:

кредитной организации-резидента - в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

кредитной организации-нерезидента - участника системы СВИФТ - в соответствии со справочником СВИФТ;

юридического лица-резидента, не являющегося кредитной организацией, - в соответствии с записью в Едином государственном реестре юридических лиц о его регистрации;

юридического лица-нерезидента, включая кредитные организации, не являющиеся участниками системы СВИФТ, - в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах.

Для депозитарных расписок, российских депозитарных расписок указывается наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе расписок. Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, зарегистрированных в Российской Федерации, указывается наименование управляющей компании, а в скобках - наименование паевого инвестиционного фонда. Для простых векселей указывается наименование векселедателя, для переводных - наименование акцептанта переводного векселя. Для ценных бумаг, выпущенных (акцептованных) физическими лицами-резидентами, в графе 2 указывается условное обозначение "ФЛ", физическими лицами-нерезидентами - "НР".

II.4.2. В графе 3 указываются:

для эмитентов-резидентов - присвоенные им ИНН;

для эмитентов-нерезидентов - условное обозначение "НР";

для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов - резидентов - ИНН управляющей компании;

для простых векселей - ИНН векселедателя, для переводных - ИНН акцептанта переводного векселя. При отсутствии данных по юридическим лицам указывается десять нулей. Для векселей физических лиц указывается двенадцать нулей;

для ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, - код "999";

для иных ценных бумаг, эмитентами которых являются физические лица, - двенадцать нулей;

для депозитарных расписок, российских депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги, эмитентами которых являются нерезиденты, - условное обозначение "НР". Если эмитентом ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки, является юридическое лицо-резидент, в данной графе указывается присвоенный ему ИНН.

II.4.3. В графе 4 указываются:

для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, - номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг;

для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, зарегистрированных в Российской Федерации, - регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом;

для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-нерезидентами, и паев, долей инвестиционных фондов, зарегистрированных за пределами Российской Федерации, - прочерк;

в иных случаях отсутствия номера государственной регистрации выпуска ценных бумаг - прочерк.

II.4.4. В графе 5 указывается при наличии международного идентификационного кода ценной бумаги (ISIN, International Securities Identification Number) соответствующий код ISIN. Если код ISIN отсутствует, для ценных бумаг, выпущенных эмитентами-нерезидентами, указывается код, присваиваемый национальным регистрационным агентством или другой заменяющей его в этом качестве организацией, для ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, ставится прочерк. Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов отчитывающейся кредитной организации, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными.

II.4.5. В графе 6 указывается для акций (паев, долей), облигаций и иных ценных бумаг код классификации финансовых инструментов (CFI, Classification of Financial Instruments). При его отсутствии для акций (паев, долей), облигаций ставится прочерк. Для иных ценных бумаг при отсутствии код CFI указывается одно из следующих условных обозначений:

MRG - ипотечный сертификат участия;

MBND - облигации с ипотечным покрытием;

ENC - закладные;

OTHER - иное.

II.4.6. В графе 7 указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, вексельной суммы, вклада согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).

II.4.7. В графе 8 указывается номинальная стоимость одной ценной бумаги. Если ценная бумага не имеет номинальной стоимости на законном основании, то указанная графа не заполняется (ставится прочерк). Номинальная стоимость ценной бумаги указывается в единицах валюты обязательства.

II.4.8. В графе 9 указывается количество ценных бумаг, относящихся к указанному в графе 10 учредителю управления. Количество ценных бумаг указывается в штуках. Дробные части ценных бумаг указываются с точностью до четвертого знака после запятой.

II.4.9. В графе 10 указывается код учредителя управления, к средствам которого относится ценная бумага:

ОФБУ - для ОФБУ;

ИДУЮЛ - по индивидуальному доверительному управлению средствами юридических лиц;

ИДУФЛ - по индивидуальному доверительному управлению средствами физических лиц.

II.4.10. В графе 11 указывается стоимость вложений в ценные бумаги на 1 января 2011 года в валюте Российской Федерации. Для ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте, производится пересчет в валюту Российской Федерации по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на 31 декабря 2010 года.

По строке 7 в графе 11 указывается совокупная сумма по разделу 3.

Между разделами формы единовременного обследования должно соблюдаться следующее равенство:

строка 7 графы 11 раздела 3 + строка 4 графы 6 раздела 1 = строка 3 графы 6 раздела 1.

Комментарии
Комментирование через социальные сервисы Facebook и Вконтакте:

Курсы валют ЦБР

24.05.201725.05.2017
EUR63.618962.9203
USD56.555256.2743
UAH2.150392.14215
KZT0.1812460.180871
GBP73.442673.0834
CNY8.208548.1667
JPY0.5082010.502966

Интересные новости